Оплата поставщикам

Top  Previous  Next

 

Оплата поставщикам товаров (услуг) оформляется с помощью одноименной операции.

 

Пример заполнения параметров шапки документа отражен на следующем рисунке:

 

_img107

Рис. Фрагмент формы ввода документа «Оплата поставщику»

 

В поле Сумма по документу укажите сумму оплаты поставщику.

 

Для погашения задолженности по счетам бухгалтерского учета необходимо заполнить параметр Счет расчетов. По умолчанию установлен счет 60.01 «Расчеты с поставщиками».

 

Для просмотра списка кредиторской задолженности на счете, определенным параметром Счет расчетов нажмите кнопку [Содержание]. Выберите накладные, по которым производится оплата, либо самостоятельно (клавиша <Insert>), либо воспользуйтесь кнопкой [Распределить по дате].

 

Параметры Оплаченные документы и НДС по оплаченным документам заполняются автоматически после выбора документов и не подлежат редактированию. Параметр Основание заполняется автоматически по следующему правилу: к тексту из параметра карточки поставщика «Шаблон для основания платежа» добавляется текст «по документам» и далее добавляется список накладных (документов) из параметра Оплаченные документы.

 

Если сумма по документу превышает сумму, распределенную по товарным накладным (документам начисления), то величина переплаты отражается на счете, указанном в параметре Счет учета авансов выданных.

 

Для предотвращения переплаты нажмите кнопку [Записать сумму]. Параметр Cумма по документу станет равным сумме распределенной по товарным накладным.

 

Данная операция не содержит параметров УСН, так как вся необходимая информация для формирования записей в налоговые регистры будет получена из оплачиваемых документов. Если это приходные товарные документы, то автоматически сформируются записи по регистру Оплата ТМЦ. Если данной операцией будут закрыты задолженности по услугам, то сформируется запись в регистр налогового учета, который указан в документе начисления услуг. (см. раздел Услуги полученные).

 

Если при оплате поставщику образуется переплата, то данная сумма будет являться авансом и не отражается для целей УСН, как расход. Расход (или запись в регистр Оплата ТМЦ) будет признана при зачете выданного аванса (см. раздел Взаимозачеты).

 

_img108

Рис. Список задолженностей по поставщику Бриг на дату оплаты

 

Данный платеж закрывает задолженность за товар в сумме 1500 руб. и транспортные услуги в размере 600 руб, выделенные отдельной строкой в накладной 0000012 от 01.09.2011, перед поставщиком ОАО «Восток».

 

_img109

Рис. Записи по регистрам налогового учета по операции «Оплата поставщикам»

 

После акцепта платежного поручения сумма оплаченных транспортных услуг будет сразу отражена как расход в регистре расходов УСН, а стоимость оплаченного товара отразится в промежуточном регистре «РМ-02» Оплата ТМЦ.